El gobierno canadiense ha compartido más de 1.6 millones de registros bancarios canadienses con el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. Desde el 2014 cuando se implementó el acuerdo de intercambio de información, según un informe de la cadena de noticias canadiense CBC.
En 2016 y 2017, la Agencia de Ingresos de Canadá proporcionó al IRS información sobre 600,000 cuentas bancarias de canadienses. Eso es el doble de registro reportados si se compara con el año 2015 cuando se reportaron 300,000 y el triple del 2014 cuando se reportaron solo 150,000.
Sin embargo, eso no necesariamente corresponde al número de personas afectadas. Algunas personas pueden tener más de una cuenta bancaria, mientras que algunas cuentas conjuntas pueden tener más de un titular de cuenta, incluidas las personas que no tienen la ciudadanía estadounidense.
Entre los elementos de información de cuentas bancarias canadienses que se comparten con los Estados Unidos se encuentran los nombres y direcciones de los titulares de cuentas, números de cuentas, saldos o valores de las cuentas e información sobre ciertos pagos como intereses, dividendos, otros ingresos y fondos de disposición.
La transferencia de información es el resultado de un acuerdo de intercambio de información controvertido entre Canadá y los Estados Unidos negociado a raíz de la adopción por parte del gobierno estadounidense de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA). La ley, adoptada en un intento por frenar la evasión de impuestos en el extranjero, obliga a las instituciones financieras extranjeras a reportar información sobre cuentas en manos de personas que podrían estar sujetas a impuestos de los Estados Unidos.
El gobierno canadiense argumentó que negociar el acuerdo de intercambio de información sería mejor que obligar a los bancos canadienses a negociar directamente con el IRS. En virtud del acuerdo, las instituciones financieras canadienses envían información sobre cuentas mantenidas por clientes con indicios de los Estados Unidos (como el titular de la cuenta nacido en los Estados Unidos) a la CRA; Una vez al año, la CRA luego envía la información al IRS.
A cambio, se supone que el IRS debe enviar la información de la CRA sobre las cuentas bancarias de los EE. UU. Que tienen los canadienses. Sin embargo, la CRA se ha negado repetidamente a revelar cuántos registros, si los hubiera, recibió del IRS como resultado del acuerdo.
Tampoco la CRA notifica automáticamente a los titulares de cuentas canadienses cuando su información se transfiere a los EE. UU., Dijo el portavoz de la CRA, Etienne Biram.
«No hay un requisito legislativo para divulgar esta información», escribió. «Sin embargo, si lo solicita un contribuyente, la CRA confirmará si la información relacionada con una persona o entidad en particular se ha informado y se ha proporcionado a los Estados Unidos de América bajo FATCA».
La CRA dijo que se esperaba un aumento en el número de registros transferidos de un año a otro debido a que ciertas cuentas financieras no tenían que reportarse durante los primeros dos años del acuerdo.
La revelación de que se han compartido 1.6 millones de registros con los EE. UU. Mientras el Tribunal Federal de Canadá se prepara para escuchar una demanda constitucional al acuerdo de intercambio de información la próxima semana en Vancouver.
Quienes impugnan el acuerdo argumentan que viola los artículos 7, 8 y 15 de la Carta de Derechos de Canadá, que protege a los canadienses de violaciones de su derecho a la vida, la libertad y la seguridad, la búsqueda y el incautación y la discriminación irrazonables contra quienes tienen ciudadanía en Estados Unidos y Canadá.
En su presentación ante el tribunal, los demandantes argumentan que algunas de las personas cuyos registros bancarios se han compartido con el IRS pueden no estar sujetos a los impuestos de los Estados Unidos.
Sin embargo, el gobierno presenta el acuerdo de intercambio de información como el menor de los males disponibles y un intento de mitigar el impacto potencial de FATCA, que incluía un posible impuesto de retención del 30 por ciento sobre las instituciones que no cumplieron.
«Hubo consecuencias potencialmente graves para el sector financiero canadiense, sus clientes e inversores, y para la economía canadiense en general si las instituciones financieras canadienses no pudieran o no quisieran cumplir con FATCA», escribió el gobierno en su presentación ante el tribunal.
«Canadá intentó evitar esas consecuencias y, al mismo tiempo, obtener reglas de cumplimiento menos onerosas para las instituciones financieras canadienses y sus clientes, e información adicional de los Estados Unidos para fines de cumplimiento fiscal canadiense».
El gobierno argumenta que el acuerdo no viola ningún derecho de los estatutos, y que incluso si lo hace, es un límite razonable para esos derechos dado lo que estaba en juego. También señala que cerca de 100 países han negociado acuerdos similares con los Estados Unidos a raíz de FATCA.
El crítico de ingresos conservador, Pat Kelly, dijo que compartir registros bancarios con el IRS ha aumentado el número de residentes canadienses en riesgo de ser golpeado por el impuesto de repatriación firmado por el presidente de los Estados Unidos, Donald Trump, en diciembre de 2017. El impuesto ha golpeado a miles de residentes canadienses con Estados Unidos o doble nacionalidad y una empresa constituida en Canadá al igual que los inmigrantes de otros países que residían en Estados Unidos antes de llegar a Canadá.
