Algunos cambios impositivos de este año están aumentando los costos para los canadienses, incluido uno que, según los especialistas en impuestos, podría ser la última tormenta invernal de la temporada.
Desde impuestos más altos sobre la renta hasta impuestos sobre el alcohol, aquí hay algunos cambios impositivos importantes que el gobierno impuso este año y que los canadienses deberíamos conocer.
IMPUESTOS FEDERALES BASADOS EN LA RENTA
La Federación Canadiense de Contribuyentes destacó algunas medidas fiscales importantes en su informe publicado en diciembre de 2023. Dijo que casi todos los canadienses pagarán impuestos federales sobre la renta más altos este año debido a los cambios en las contribuciones al Plan de Pensiones de Canadá y las primas del Seguro de Empleo. El grupo ciudadano sin fines de lucro con sede en Ottawa dice que está comprometido a reducir los impuestos y hacer que el gobierno rinda cuentas.
Mientras que los trabajadores que ganan 30.000 dólares pagarán 9 dólares más en 2024, las personas que ganan al menos 80.000 dólares pagarán 347 dólares más, dice la federación. important tax measures in its report
SEGURO DE EMPLEO
La tasa del seguro de empleo federal y los ingresos asegurables anuales máximos han aumentado este año del 1,63 por ciento por $61 500 en 2023 al 1,66 por ciento por $63 200 en 2024 para los empleados. Esto significa que los empleados deben pagar una prima anual máxima de $1,049.12.
Para los empleadores, la tasa aumentó del 2,28 por ciento en 2023 al 2,32 por ciento este año, por lo que ahora deben pagar una prima anual máxima de $1468,77.
Para los residentes de Quebec, la tasa de EI aumentó del 1,27 por ciento para 61.500 dólares al 1,32 por ciento para 63.200 dólares. Los empleados de Quebec deben pagar una prima anual máxima de 834,24 dólares en 2024. Para los empleadores de Quebec, la tasa aumentó del 1,78 por ciento al 1,85 por ciento, lo que hace que su contribución anual máxima sea de 1.167,94 dólares.
Desde 2018, el IE para empleados y empleadores ha aumentado $191 y $267, respectivamente, según la Federación Canadiense de Contribuyentes. federal employment insurance rate
MAS IMPUESTOS AL CARBONO
El impuesto federal al carbono aumentará a $80 por tonelada desde $65 por tonelada el 1 de abril de 2024. El impuesto al carbono se aplica a todos los contribuyentes excepto a los de Quebec. Como resultado, el precio del litro de gasolina sube de 14,3 céntimos a 17,6 céntimos. Eso le costará a una familia alrededor de 12,32 dólares cada vez que llenen una minivan de 70 litros, dijo la federación.
Mientras tanto, los canadienses que viven en provincias que utilizan el impuesto federal al carbono comenzaron a recibir reembolsos en el precio del carbono el lunes gracias al pago del Incentivo de Acción Climática del gobierno federal. Los reembolsos dependen del tamaño del hogar y se otorgan cada tres meses.
IMPUESTOS AL ALCOHOL
A partir del 1 de abril de 2024, el impuesto especial sobre la cerveza, el vino y las bebidas espirituosas aumentará un 4,7 por ciento debido al impuesto escalonado sobre el alcohol. El aumento costará a los contribuyentes alrededor de 100 millones de dólares este año y el próximo, dijo la federación.
IMPUESTO SOBRE SERVICIOS DIGITALES
La Federación Canadiense de Contribuyentes dice que los consumidores pueden esperar pagar precios más altos debido a un nuevo impuesto del tres por ciento a los servicios digitales que apunta a que gigantes tecnológicos como Amazon, Uber y Facebook paguen su parte justa de impuestos. El impuesto se aplicaría a empresas con ingresos anuales en todo el mundo de al menos 750 millones de euros e ingresos anuales por servicios digitales canadienses superiores a 20 millones de dólares.
La Oficina del Viceprimer ministro no pudo confirmar el momento de este cambio mediante su publicación, aunque el presupuesto de primavera de los liberales confirmó que planeaban implementarlo.
La federación sugirió que las empresas transferirían el impuesto a los consumidores. Citó un informe de la Tax Foundation que evaluó el impacto del impuesto en Francia, prediciendo que alrededor del 55 por ciento de la carga fiscal total se trasladará a los consumidores, el 40 por ciento a los vendedores en línea y sólo el cinco por ciento a las empresas digitales.
TIPOS DE INTERÉS MÁS ALTOS POR IMPUESTOS TARDÍOS
La tasa de interés cobrada sobre los impuestos atrasados, las contribuciones al Plan de Pensiones de Canadá y las primas del seguro de empleo aumentarán del nueve por ciento al 10 por ciento.
John Oakey, vicepresidente de impuestos de Chartered Professional Accountants of Canada en Toronto, dijo que la tasa de interés se aplica a cualquier saldo del impuesto sobre la renta personal que no se haya pagado después del 30 de abril. interest rate charged on late taxes
GASTOS DE OFICINA EN CASA
Para los gastos de oficina central, la tarifa fija de la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) de $2 por día durante el período 2020 a 2022 ya no está activa para el año fiscal 2023, el método de tarifa fija temporal estaba destinado inicialmente a simplificar la deducción de los gastos de oficina en casa durante la pandemia.
Los empleados deben utilizar el método detallado y obtener un Formulario T2200 completo y firmado por su empleador para reclamar los gastos de la oficina central para 2023, según la CRA.
Los empleados que debían trabajar desde casa generalmente son elegibles para los gastos de oficina en casa que estaban directamente relacionados con su trabajo, dijo la CRA en su sitio web. Ellos
deben cumplir condiciones, como trabajar desde casa más del 50 por ciento del tiempo durante al menos cuatro semanas seguidas al año. Se excluyen los gastos de teletrabajo reembolsados por el empleador. home office expenses
NORMAS MÁS AMPLIAS PARA LOS INFORMES DE CONFIANZA
La ampliación de las reglas de presentación de informes fiduciarios es un gran cambio que afectará a muchos contribuyentes.
Estos cambios afectarán a muchas personas y empresas, muchas de las cuales tal vez ni siquiera se den cuenta de que deben presentar una declaración de fideicomiso
Los informes requeridos se han ampliado para incluir situaciones en las que un fideicomiso actúa como agente de sus beneficiarios, a menudo denominado fideicomiso simple. En términos sencillos, esto ocurre cuando la persona que tiene el título o posee el activo no es el verdadero beneficiario efectivo, sino que posee el activo en beneficio de otra parte.
Los ejemplos incluyen si un padre tiene el título de la casa de un Joven, sin que el padre tenga la propiedad efectiva, para ayudar al Joven a obtener una hipoteca, o si los accionistas abren una cuenta bancaria corporativa siendo la corporación la propietaria efectiva de los fondos.
Las personas necesitan averiguar si tienen el título o si poseen un activo del cual no son el verdadero beneficiario efectivo. Por ejemplo, las personas deberían determinar si obtienen los beneficios del activo –como los ingresos por la venta del activo– y si son responsables de los costos o riesgos del activo, incluidos los impuestos a la propiedad.
Si una persona tiene el título, pero no es el verdadero beneficiario real, es probable que exista un acuerdo de fideicomiso simple, que puede requerir una presentación de fideicomiso que vence el 2 de abril de 2024. Este será un ejercicio masivo de cumplimiento con el riesgo significativo de que muchos individuos y empresas no cumplan con la ley sin saberlo… Esto podría terminar siendo la última tormenta invernal de la temporada que realmente ponga las cosas patas arriba».
Muchos afectados por las reglas no deberán más impuestos, pero en su mayor parte tendrán que pagar costos de cumplimiento, como pagarle a un asesor profesional para completar y presentar la declaración del fideicomiso.
Si no cumplen, la multa podría ser de $25 por día cada día que las declaraciones se retrasen, hasta $2,500 trust reporting rules
