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CRA pondrá en marcha acuerdo internacional diseñado para descubrir fraudes fiscales en el extranjero

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Según la Norma Común de Información, docenas de países compartirán información sobre cuentas bancarias en poder de no residentes.

Los canadienses con cuentas bancarias secretas en el extranjero pronto podrían encontrarse en riesgo de ser expuestos por un nuevo acuerdo internacional diseñado para ayudar a atrapar fraudes fiscales.

Según la Norma Común de Información, docenas de países compartirán información sobre cuentas bancarias en poder de no residentes.

A partir de septiembre de 2018, la información será enviada a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), que, a cambio, enviará información sobre las cuentas bancarias canadienses pertenecientes a no residentes a sus países de origen.

Según una actualización proporcionada a los líderes del G20 a principios de este mes, 101 países han firmado el acuerdo. Canadá ha elaborado hasta el momento información sobre el intercambio de información con 42 países.

Lisa Anawati, subsecretaria auxiliar de la oficina internacional de grandes negocios e investigaciones de la CRA, dijo que el acuerdo ayudará a la agencia a encontrar aquellos que han estado usando cuentas bancarias fuera de Canadá para evitar o evadir impuestos.

“Podremos utilizar esa [información] para recopilar información adicional que ya tenemos y entender mejor si ese contribuyente o aquellos contribuyentes involucrados están reportando sus impuestos apropiadamente”.

Sin embargo, un país que se niega a participar es Estados Unidos, que ya recibe información sobre cuentas bancarias de ciudadanos estadounidenses a través de su Ley de Cumplimiento de Impuestos de Cuenta Extranjera (FATCA) y otros acuerdos intergubernamentales, incluyendo uno con Canadá.

Mientras que muchos gobiernos elogian el potencial de la Norma Común de Informes para combatir la evasión fiscal, expertos como el profesor de derecho de la Universidad de Queen, Arthur Cockfield, no están convencidos de que será efectivo.

“El sentimiento general que hay en la industria es que muy pocos de los peces grandes serán capturados”, dijo. “Algunos de los peces pequeños, a veces se llaman testaferros, pueden ser descubiertos a través de este nuevo programa de intercambio de información, pero hay sólo un montón de lagunas para que cualquiera, cualquier ladrón, que no quiere que su identidad se revela, Por lo general puede encontrar una manera de hacerlo. ”

Una de esas maneras de ocultar activos o evadir impuestos, dijo, es el uso de compañías concubinas y directores nominados que enmascaran lo que se conoce como el beneficiario efectivo de la empresa.

Cockfield también se pregunta si países como Suiza, que se ha negado en el pasado a cooperar con el gobierno canadiense citando las leyes de secreto bancario, cumplirán plenamente con la Norma Común de Información.

¿Cuándo empieza operara este intercambio?

La primera ola de intercambio comenzará en septiembre entre 50 países, entre ellos Francia, Alemania, Grecia, Italia, México y la U.K.

En Canadá, el Common Reporting Standard entró en vigor legalmente el 1 de julio. Los bancos y las cooperativas de ahorro y crédito de todo el país están actualmente revisando sus archivos para determinar qué titulares de cuentas no son residentes canadienses. Los bancos también comenzarán a pedir a aquellos que abran nuevas cuentas sobre su residencia.

Se supone que las instituciones financieras canadienses empezarán a enviar información sobre esas cuentas a la CRA en mayo de 2018. Cuatro meses más tarde, la agencia comenzará a transferir información sobre cuentas bancarias canadienses pertenecientes a no residentes a los países de origen de los titulares de cuentas. Al mismo tiempo, la CRA comenzará a recibir información de otros países sobre cuentas bancarias en sus jurisdicciones pertenecientes a residentes canadienses.

La información incluirá el nombre, dirección y fecha de nacimiento del titular de la cuenta; Su número de información fiscal; Su país o países de residencia; El número de cuenta; El saldo o valor de la cuenta; Y la cantidad de “intereses, dividendos, ingresos brutos y otros pagos realizados o acreditados a la cuenta”.

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