El número de canadienses con ingresos más altos que no pagan impuestos sobre la renta está creciendo
Un análisis de un reconocido medio de noticias sobre los datos de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) muestra que, entre 2011 y 2014, un número creciente de canadienses que ganan un ingreso de seis cifras o más no pagan un centavo en impuesto sobre la renta.
El análisis recopiló todas las declaraciones de impuestos y beneficios individuales presentadas ante la CRA y se centró en los tres grupos de ingresos principales: $ 100,000 a $ 149,999, $ 150,000 a $ 249,999 y $ 250,000 y más.
Durante esos cuatro años fiscales, el número de canadienses que legalmente evitaron pagar impuestos sobre la renta aumentó alrededor del 50 por ciento de 4.050 a 6.110. El número de declarantes que hicieron más de $ 250,000 al año y evitó completamente los impuestos se duplicaran.
Cada año, una de cada tres declaraciones de impuestos presentadas en Canadá se considera no tributable, lo que significa que el impuesto a pagar equivale a menos de $ 2. Casi todos ellos son presentados por residentes de bajos ingresos que ganan menos de $ 15,000 al año.
La CRA dice: «Es posible que las personas clasificadas en los rangos de ingresos altos reduzcan su obligación tributaria a cero usando deducciones tales como pérdidas de negocios o agrícolas de años anteriores y pérdidas permisibles de inversión de negocios, o contribuciones significativas a REERs.
«Los declarantes de impuestos también pueden usar créditos fiscales no reembolsables tales como donaciones caritativas o dividendos y créditos fiscales extranjeros».
Desde el 30 de abril, el plazo habitual de impuestos, es un domingo de este año, dice la CRA, considera que una declaración de impuestos debe presentarse a tiempo «si la recibimos el o antes del 1 de mayo de 2017 «.
450 devoluciones desde fuera de Canadá
En el año tributario de 2014 , la mitad de los 6.000 rendimientos no gravables de altos ingresos fueron presentados por los residentes de Quebec y la Columbia Británica. Cientos más vinieron de Ontario y de Alberta. Más de 450 devoluciones fueron presentadas por ciudadanos que trabajan fuera del país.
De acuerdo con los datos más recientes disponibles de la CRA, la mayoría de los canadienses que califican como ganando estos altos ingresos por lo general estarían pagando entre $ 24.100 y $ 157.000 en impuestos federales y provinciales.
Cómo el medio de noticias analizó las declaraciones de impuestos
Entonces, ¿cómo miles de altos ingresos lograron traer ese proyecto de ley a cero?
CBC News pidió a tres expertos en política tributaria que explicaran. Todos ellos señalaron que estos canadienses representan una fracción minúscula – menos del 0,1 por ciento – de las 27,5 millones de declaraciones de impuestos sobre la renta presentadas cada año en Canadá.
Pero dos de ellos insinuaron una imagen más amplia, en la que los contribuyentes ricos y fiscalmente expertos – la mayoría propietarios de corporaciones – reclaman la mayor parte de sus ganancias como ingresos de negocios e inversiones para beneficiarse de una combinación de créditos y bajar sus tasas impositivas .
«Nuestro sistema de impuestos es excesivamente complejo y probablemente beneficia a las personas que contratan abogados y contadores para trabajar para ellos … las personas de bajos ingresos no tienen esa opción», dice Michael Veall, profesor de economía de la Universidad McMaster, Sistema de impuestos.
El año pasado, fue coautor de un estudio que encontró que casi la mitad de los canadienses de ingresos altos son dueños de negocios. Dice que esto les permite anular la mayor parte de sus ingresos «a través de sus corporaciones y no pagar impuestos inmediatamente».
Esa estrategia desbloquea una serie de «ofertas especiales hechas para negocios e ingresos de inversión», explica Michael Smart, profesor de economía en la Universidad de Toronto.
«Esos tipos de ingresos se basan en las tasas de impuestos más bajos en general, por lo general menos de lo que pagaría en su salario o ingresos salariales como un canadiense normal.Al agregar todos ellos, permite a los contribuyentes ser inteligentes acerca de cómo explotar este sistema . »
Veall dice disposiciones como deducciones de ganancias de capital permiten a los inversores a amortizar la mitad de las ganancias que hacen de la venta de acciones.
Lo considera demasiado generoso. «La mayoría de la gente se sentiría diferente acerca de una ganancia de capital hecha por alguien que compró una acción hoy, la vendió un mes más tarde y hizo una gran cantidad de dinero en eso.La mayoría de la gente pensaría que debería ser totalmente imponible.Pero ¿qué pasa con alguien que compró El stock hace 30 años y lo está vendiendo ahora? Otros sistemas de impuestos en otros países han hecho arreglos para esto. »
Las ganancias de capital estuvieron entre las opciones más populares con los ingresos altos en 2014, con un promedio de $ 131,000 reclamados por cada contribuyente.
Smart dice que hay otras preferencias fiscales que benefician a los más ricos y les permiten bajar sus impuestos «en un grado que la mayoría de los canadienses consideraría sorprendente e injusto», como la deducción de exploración y desarrollo para las inversiones en la industria del petróleo o gas.
Según el análisis de CBC News, los declarantes de impuestos que ganaron $ 250,000 o más en 2014 están detrás del 70 por ciento de los montos cancelados bajo esa deducción, con un promedio de $ 33,000 cada uno.
Pero Jamie Golombek, director gerente de planificación tributaria y patrimonial de CIBC, tiene una explicación completamente diferente de por qué algunos contribuyentes de altos ingresos pagan impuestos cero. Dice que probablemente son «empresarios independientes» que perdieron dinero durante un año fiscal anterior y llevaron esa pérdida.
«Si tuviera que adivinar, diría que la razón principal de eso es debido a nuestro sistema de pérdidas de retraso. Es un sistema complejo, pero la regla general es que sería injusto para mí pagar impuestos sobre el dinero que hice este año, si perdí la misma cantidad de dinero el año pasado «.
También señala que los documentos disponibles de la CRA no permiten el seguimiento de cada año de retorno individual a lo largo del año, por lo que es difícil verificar si un inversor registró una ganancia de un año y una pérdida al año siguiente.
Una vez que se aplican estos créditos y deducciones empresariales, los contribuyentes de altos ingresos pueden usar otro elemento para reducir aún más sus tasas impositivas. «Las contribuciones benéficas juegan un papel importante para los contribuyentes que tienen una tasa de impuestos general baja», dice Smart.
Según el análisis de CBC News, más de la mitad (53 por ciento) de las cantidades deducidas como donaciones de caridad y regalos en el año tributario 2014 provino de canadienses que ganan $ 100,000 o más. Ellos escribieron más de $ 5 mil millones, o alrededor de $ 4,300 cada uno.
Smart enfatiza que no sabe cómo los contribuyentes logran evitar pagar impuestos por completo, pero «si se combinan las diferentes lagunas en el sistema, se supone que el impuesto mínimo alternativo entra en acción y garantiza que las tasas impositivas de todo contribuyente son de aproximadamente 15 por Ciento de sus ingresos totales, salvo algunas excepciones, y una es una contribución caritativa «.
